Para configurar o IBS e CBS é necessário ir em “Fiscal > Uso Geral > Grupo de imposto
Figura 1 - Imagem do caminho até o grupo de imposto.
IBS – Imposto sobre Bens e Serviços
O IBS é um tributo de competência estadual e municipal, que substituirá gradualmente o ICMS e o ISS. Incide sobre operações com bens materiais, bens imateriais, direitos e prestações de serviços.
Ao localizar o grupo de imposto desejado, é necessário marcar para destacar/calcular o IBS e após isso em “Configurar Padrão IBS”
Figura 2 - Tela do grupo de imposto sinalizando as marcações para configurar o IBS.
Na tela de configuração do IBS, na aba Cadastro, precisamos informar alguns campos obrigatórios como a CST e Classe Tributaria, segue o exemplo da configuração padrão para a CST 000:
Figura 3 - Tela de configuração Padrão IBS, sinalizando os campos obrigatórios para configurar o IBS.
Na aba das alíquotas, também é possível informar as alíquotas da UF e do Município, bem como outras informações como %Diferimento ou %Redução, conforme orientações da contabilidade.
Figura 4 - Tela de configuração Padrão IBS na aba de alíquotas, configurado com o CST 000.
CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços
A CBS é um tributo de competência federal, que substituirá o PIS e a COFINS. Sua base de incidência é semelhante à do IBS, alcançando operações com bens e serviços.
Ao localizar o grupo de imposto desejado, é necessário marcar para destacar/calcular o CBS e após isso em “Configurar Padrão CBS”
Figura 5 - Tela do grupo de imposto sinalizando as marcações para configurar o CBS.
Na tela de configuração do CBS, precisamos informar alguns campos obrigatórios como a Alíquota, segue o exemplo da configuração padrão:
Figura 6 - Tela da configuração padrão do CBS, na aba de alíquotas.
Em alguns casos, são utilizados alguns CST diferentes, como o 400/410 e 200. Para CST 410 é necessário colocar as alíquotas de IBS de UF e de município com o valor 0 e alíquota de CBS como 0.
Veja o exemplo de configuração padrão para o CST 400/410.
Figura 7 – Tela de configuração padrão do IBS, com o CST 400
Figura 8 – Tela de configuração padrão do IBS, na aba de alíquotas, com o CST 400
Podemos observar que nesse caso é preenchido somente os campos CST e Classe Tributária, e os campos de Alíquota UF e Alíquota Município não são preenchidos.
Exemplo de configuração para CST 200:
Figura 9 - Tela de configuração padrão do IBS, na aba Cadastro, com o CST 200
Figura 10 - Tela de configuração padrão do IBS, na aba de alíquotas, configurado com o CST 200
Figura 11 - Tela de configuração padrão do CBS, na aba de alíquotas, configurado com o CST 200
Podemos observar que na utilização da CST 200, além das alíquotas normais, também é preenchido o campo %Redução.
OBS: Quando for utilizar um CST sem tributação, exemplo: 410 no IBS, precisa clicar na Configuração do CBS, clicar no Incluir(+) e depois salvar, mesmo que fique tudo em branco. É necessário fazer isso para incluir uma configuração Padrão do CBS, se não for feito não irá gerar a tributação tanto do IBS, quanto do CBS. Se a lixeira estiver ativa, significa que já existe o registro, se não estiver ativa precisa incluir.
Figura 12 - Tela do CBS onde mostra o botão incluir(+) e a lixeira ativa.